Соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств.

Успешное планирование банковской деятельности, в частности, в сфере управления ликвидностью, невозможно без четких ориентиров, один из которых - структура баланса банка на основе соблюдения определенных соотношений в активе и пассиве путем закрепления статей (блоков статей) пассивов за определенными статьями (блоками статей) активов. Традиционным же способом управления активами для российских банков является способ, который обеспечивает объединение всех привлеченных и собственных ресурсов в общий финансовый пул с распределением его по тем видам активных операций, которые определялись относительно благоприятной для банков конъюнктурой финансового рынка вне зависимости от источников формирования денежных средств и сроков их привлечения, что не может отрицательно не сказываться на финансовом состоянии банков. Оптимальное соотношение сроков привлечения и размещения ресурсов подразумевает балансовое равновесие между суммами и сроками высвобождения денежных средств по активу и предстоящими платежами по обязательствам банка. Поскольку указанное соответствие сроков имеет важное значение для обеспечения ликвидности, то банки должны постоянно проводить соответствующий анализ. Для этой цели можно использовать следующую группировку активов и пассивов по срокам (см. таблицу 1) (5, с. 510). Равенство соответствующих статей актива и пассива баланса будет свидетельствовать о состоянии ликвидности баланса банка. Таблица 1. АКТИВ ПАССИВ Наименование статей Срок Наименование статей Срок Касса; До востребования Остатки средств на расчетных, текущих счетах; Обязательтва, по которым наступает срок платежа До востребования Корреспондентский счет в ЦБ; Корреспондентские счета в других банках Краткосрочные ссуды До 30 дней Срочные депозиты До 30 дней Краткосрочные ссуды До 90 дней Срочные депозиты До 90 дней Краткосрочные ссуды До 180 дней Срочные депозиты До 180 дней Краткосрочные ссуды До 270 дней Срочные депозиты До 270 дней Краткосрочные ссуды До 360 дней Срочные депозиты До 360 дней Среднесрочные ссуды Свыше 1 года Срочные депозиты Свыше 1 года Долгосрочные ссуды От 3 лет и более Долгосрочные депозиты (займы) Уставной капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль банка От 3 лет и более (нет срока) Основные фонды банка Нет срока Уставный капитал Фонды развития банка Нет срока