Забалансовые операции

Эти операции не проходят по счетам банка до определенного момента и не отражаются в его балансе.Во многих случаях банк здесь выступает как агент, брокер, не затрачивая собственных средств, а продавая свою репутацию, предоставляя гарантию и страховку от риска.Договорные обязательства банка можно разде- лить на две крупные группы: договорные и условные обязательст- ва и комиссионные услуги. 1.Договорные и условные обязательства - это обещание бан- ка произвести в будущем какие-то действия по просьбе клиен- та.Условные обязательства связаны с предоставлением средств в случае наступления непредвиденного события.Банк принимает на себя обязательства и обеспечивает клиенту защиту от риска. - Обязательства по торговым сделкам.Типичный представи- тель - комметческий аккредитив.Банк, открывающий аккредетив, гарантирует клиенту выплату третьей стороне установленной сум- мы при выполнении определенных условий.Коммерческий аккредитив - это условное обязательство, тат как по немму не может быть произведен платеж без предоставления соответствующих докумен- тов. - Финансовые гарантии.Гарантия - обещание банка подкре- пить действующее обязательство третьей стороны и выполнить его, если сторона не сможет выполнить его сама.Наличие гаран- тии облегчает получение кредита и, если она предоставлена со- лидным учереждением, может существенно снизить стоимость этого кредита для заемщика.Рассмотрим два вида финансовых гарантий: аккредитивы стэнд-бай и обязательства по выдаче ссуд. По аккредитиву стэнд-бай банк-эмитент обязуется выплатить опреденнную сумму контракта бенефициару только в том случае, если клиент сам не сможет это сделать.Аккредитивы могут приме- няться для гарантирования поставки в срок товаров, выполнения сделок с опционом.Однако основная сфера применения аккредити- вов - гарантирование выпуска долговых обязательств, имеющих твердый срок погашения.Заем должен быть погашен из средств, полученных от реализации проекта.За открытие аккредитива банк взимает единовременную комиссию. Обязательства по банковским ссудам.Речь идет о формальных ( или неформальных), устных соглашениях банка и клиента, в ко- тором банк выражает намерение ссудить клиенту определенную сумму денег по согласованной ставке, обычно привязанной к ставке денежного рынка.За договоренность уплачивается комиссия и клиент может воспользоваться кредитом в нужное время в пре- делах лимита, обусловленного соглашением.Помимо комиссионного вознаграждения банк может потребовать от клиента хранение ком- пенсационного остатка на текущем счете.Основная отрицательная сторона подобных соглашений заключается в принятии банком риска по кредиту, когда заем будет реально получен. Указанные выше формы связаны с существенным риском для банка.Особенно опасная ситуация может наступить тогда, когда большое число заемщиков одновременно потребуют от банка выдачи кредитов по заключенным договорам. 2.Секьюритизация активов.Речь идет о продаже на рынке части активов банка (главным образом обязательств клиентов по выданным ссудам) в форме ценных бумаг, обеспеченных этими ак- тивами и погашаемых из средств, поступающих от заемщиков.Дру- гая форма такой продажи - передача части ссуд, первоначально выданных банком другим кредитным учереждениям. Смысл обоих методов состоит в том, чтобы улучшить ликвид- ность, сняв часть рисковых активов со своего баланса.Мелкие неликвидные ссуды, идентичные по характеру, срокам и доход- ности, объединяются в один пакет, и на их основе выпускаются ценные бумаги, которые продаются конечным инвесторам.Это поз- воляет банку, во-первых, улучшить ликвидность и снизить про- центный и кредитныц риск, связанный с этими активами, и , во-вторых, получать дополнительный доход, продолжая обслужива- ти займы, инкассировать процены и платежи по основному дол- гу.Секьюритизация представляет весьма сложную процедуру, в ко- торой задействованы различные финансовые и нефинансовые участ- ники: банк-инициатор кредитной сделки, трастовое учереждение, инестиционный банк, страховая компания, нонечный инвестор.Этот процесс состоит из следующих этапов: а) Банк-инициатор выдает клиентам ссуды. б) Трастовый филиал банка или независимая траст-компания покупает у банка дебиторские счета по этим ссудам и выпускает под них ценные бумаги. в) Инвестиционный банк обязуется разместить переходные ценные бумаги.Он "пакетирует" однородные ссуды, создавая обеспечение ценных бумаг, и размещает выпуск среди конечных инвесторов. г) Страховая компания обеспечивает полное или частичное страхование выпуска ценных бумаг, получая комиссию. д) Инвестор покупает ценные бумаги, внося деньги филиалу банка или трасту, и приобретаем право на получение процентов и возмещение общей стоимости бумаг по истечении их срока. е) Заемщики банка вносят суммы в погашение долга и про- центов по займам. ж) Деньги перечисляются в фонд выкупа переходных бумаг. и) По наступленнии срока инвесторы предъявляют ценные бу- маги к выкупу. В результате банк-инициатор снимает ссуды, предоставлен- ные клиенам, со своего баланса, но, как правило, продолжает обслуживать сделку, инкассируя платежи и проценты по ссудам и внося их в фонд погашения переходных ценных бумаг. 3.Программы управления кассовыми активами.Эта группа услуг связана с продажей банками разного рода услуг, связанных с расчетами за комиссию без использования активов, находящихся на балансе банка, и без принятия на себя договорных или услов- ных обязательств. Суть этого вида услуг заключается в сочетании методов прогнозирования и управления денежными потоками, возникающими в ходе производственной и сбытовой деятельности компаний, с контролем за состоянием банковского счета и инвестированием сумм, высвобождающихся из оборота.С помощью программ по управ- лению кассовыми остатками банки помогают компании ускорить ин- кассацию денежных сумм, контролировать расходы, иметь точную информацию, где находится свободная денежная наличность, како- ва ее величина и как выгодно использовать эти средства.Прог- рамма направлена прежде всего на ускорение обработки денежных переводов, поступающих в пользу компании. Для ускорения инкассо платежных документов применяется система почтовых ящиков.Банк открывает на почте абонементный ящик для клиента и течение дня через определенные интервал времени посылает служащих для получения прибывающей корреспон- денции,После доставки платежных документов в банк отправляют их самым коротким маршрутом в адрес плательщиков, зачисляют суммы на счет клиента и регистрируют каждяй поступивший депо- зит. Ускоренная обработка документов и быстрое сосредоточение поступлений на едином счете позволяет сократить долю непри- быльных кассовых резервов в активах корпораций.